二、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

　　(一)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)貫徹的原則

　　存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密

　　(二)農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理下列人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

　　1.活期儲(chǔ)蓄存款;

　　2.整存整取定期儲(chǔ)蓄存款;

　　3.零存整取定期儲(chǔ)蓄存款;

　　4.存本取息定期儲(chǔ)蓄存款;

　　5.整存零取定期儲(chǔ)蓄存款;

　　6.定活兩便儲(chǔ)蓄存款;

　　7.經(jīng)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。

　　(三)農(nóng)村信用社經(jīng)國(guó)家外匯管理部門批準(zhǔn)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理下列外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

　　1.活期儲(chǔ)蓄存款;

　　2.整存整取定期儲(chǔ)蓄存款;

　　3.經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的外幣儲(chǔ)蓄存款。辦理外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，存款本金和利息應(yīng)當(dāng)用外幣支付。

　　(四)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以辦理下列金融業(yè)務(wù)

　　1.代理發(fā)售和兌付以居民個(gè)人為發(fā)行對(duì)象的國(guó)庫(kù)券、金融債券、企業(yè)債券等有價(jià)證券業(yè)務(wù);

　　2.個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款業(yè)務(wù);

　　3.教育儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù);

　　4.其他金融業(yè)務(wù)。

　　(五)利率執(zhí)行情況

　　農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄存款執(zhí)行經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、人民銀行公布的統(tǒng)一利率。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須掛牌公告儲(chǔ)蓄存款利率，不得擅自變動(dòng)。

　　三、結(jié)算業(yè)務(wù)

　　(一)結(jié)算原則

　　結(jié)算的原則有：(1)恪守信用，履約付款;(2)誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配;(3)銀行不墊款。

　　(二)結(jié)算紀(jì)律

　　(1)單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取信用社信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取信用社和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶。

　　(2)信用社辦理結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留、挪用客戶和他行資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng);不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金;不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金;不準(zhǔn)簽發(fā)空頭信用社匯票、信用社本票和辦理空頭匯款;不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通;不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶;不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù);不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁;不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)和清算大額銀行匯票資金。

　　(三)支付結(jié)算

　　支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及其資金清算的行為。信用社的支付結(jié)算類業(yè)務(wù)包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付。

　　1.匯票、本票

　　信用社匯票是出票信用社簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。信用社本票是信用社簽發(fā)的，承諾其在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2.信用證、托收承付

　　信用證是一種信用社有條件保證付款的憑證，是開(kāi)證社根據(jù)申請(qǐng)人(進(jìn)口商)的要求和指示向受益人(出口商)開(kāi)立的一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款或承兌匯票的書(shū)面承諾，進(jìn)出口雙方則利用銀行信用擔(dān)保，進(jìn)行發(fā)貨與結(jié)算的結(jié)算方式。托收承付，是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托信用社向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向信用社承認(rèn)付款的結(jié)算方式。

　　四、發(fā)行金融債券

　　(一)金融債券發(fā)行的三個(gè)基本原則

　　(1)中國(guó)人民銀行依法對(duì)金融債券的發(fā)行進(jìn)行監(jiān)督管理。未經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，任何金融機(jī)構(gòu)不得擅自發(fā)行金融債券。

　　(2)金融債券的發(fā)行應(yīng)遵循公平、公正、誠(chéng)信、自律的原則，金融債券發(fā)行人(以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”)及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)充分披露有關(guān)信息，并提示投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)金融債券的投資風(fēng)險(xiǎn)由投資者自行承擔(dān)。

　　金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。發(fā)行人分期發(fā)行金融債券的，應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)中說(shuō)明每期發(fā)行安排。發(fā)行人(不包括政策性銀行)應(yīng)在每期金融債券發(fā)行前5個(gè)工作日將所對(duì)應(yīng)要求的文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。

　　金融債券的發(fā)行應(yīng)由具有債券評(píng)級(jí)能力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。金融債券發(fā)行后信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對(duì)該金融債券進(jìn)行跟蹤信用評(píng)級(jí)。如發(fā)生影響該金融債券信用評(píng)級(jí)的重大事項(xiàng)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)整該金融債券的信用評(píng)級(jí)，并向投資者公布。

　　(二)金融債券的信息披露

　　信用社應(yīng)在金融債券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)。信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)進(jìn)行。同時(shí)，信用社應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)發(fā)行金融債券后，信用社應(yīng)于每期金融債券發(fā)行前3個(gè)工作日披露募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行公告。信用社應(yīng)在募集說(shuō)明書(shū)與發(fā)行公告中說(shuō)明金融債券的清償順序和投資風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置提示投資者進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。

　　金融債券存續(xù)期間，信用社須于每年4月30日前向投資者披露年度報(bào)告，年度報(bào)告應(yīng)包括發(fā)行人上一年度的經(jīng)營(yíng)情況說(shuō)明、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告以及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。

　　信息披露涉及的財(cái)務(wù)報(bào)告，應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告;信息披露涉及的法律意見(jiàn)書(shū)和信用評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)分別由執(zhí)業(yè)律師和具有債券評(píng)級(jí)能力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具。上述注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所出具的有關(guān)報(bào)告文件不得含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。