下面給大家?guī)硪黄恼?mdash;—商業(yè)保險(xiǎn)與企業(yè)年金有什么區(qū)別 怎么區(qū)分。

　　商業(yè)保險(xiǎn)和企業(yè)年金的區(qū)別

　　企業(yè)年金與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險(xiǎn)的層次和功能上的不同;它們的聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩者的政策和保障水平相互密不可分。企業(yè)年金計(jì)劃不屬于商業(yè)保險(xiǎn)范疇，它與商業(yè)保險(xiǎn)的壽險(xiǎn)產(chǎn)品有某些相似之處。具體分別如下：

　　一、屬性不同

　　1、商業(yè)保險(xiǎn)

　　(1)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種商業(yè)行為，它建立在雙方平等互利，自愿簽約的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間完全是一種契約關(guān)系，投保人可根據(jù)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)自愿選擇投保險(xiǎn)種，協(xié)議保險(xiǎn)金額，決定保障的標(biāo)準(zhǔn)和檔次，它的投保完全取決于投保人的自愿，與其他養(yǎng)老保障方式相比，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具有自愿性、賠償性和盈利性的特點(diǎn)。

　　(2)財(cái)政部財(cái)企2003—61號文件曾明確規(guī)定：“職工向商業(yè)保險(xiǎn)公司購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，屬于個人投資行為，其所需資金一律由職工個人負(fù)擔(dān)，不得由企業(yè)報(bào)銷。”所以無論是企業(yè)還是員工自行購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，都無法享受稅收優(yōu)惠政策。

　　2、企業(yè)年金

　　(1)企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。它與法定強(qiáng)制的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和個人商業(yè)儲蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)共同構(gòu)成了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系的“三大支柱”。

　　(2)國務(wù)院于2000年發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保障體系試點(diǎn)方案的通知》(以下簡稱《通知》)，該《通知》中明確規(guī)定：“有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場化運(yùn)營和管理。企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個人繳納，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。”即企業(yè)所繳納的年金可以部分免稅。

商業(yè)保險(xiǎn)與企業(yè)年金有什么區(qū)別 怎么區(qū)分（圖片來源：攝圖網(wǎng)）

　　二、繳費(fèi)方式不同

　　1、商業(yè)保險(xiǎn)

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的費(fèi)用是投保人本人向投保的保險(xiǎn)公司直接繳納，錢交給商業(yè)保險(xiǎn)公司。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)原則遵循“多投多保、少投少保、不投不保”的原則。

　　2、企業(yè)年金

　　一般而言，企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、職工個人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益三部分組成。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理，企業(yè)繳費(fèi)應(yīng)按照年金方案規(guī)定比例計(jì)算，計(jì)入職工個人賬戶，職工個人繳費(fèi)額計(jì)入本人個人賬戶。

　　三、養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式不同

　　1、商業(yè)保險(xiǎn)

　　(1)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金領(lǐng)取條件相對靈活多樣，投保人可以根據(jù)被保險(xiǎn)人具體的養(yǎng)老保障需求來靈活選擇在什么年齡段領(lǐng)取以及領(lǐng)取到多大年紀(jì)。

　　(2)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金是由保險(xiǎn)公司直接支付給被保險(xiǎn)人，在養(yǎng)老金方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金額度取決于投保人當(dāng)初選擇的保額，多投就可以在后期領(lǐng)取更多的養(yǎng)老金，進(jìn)而為被保險(xiǎn)人后期獲得高品質(zhì)的老年生活打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另外，購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的職工可以與企業(yè)協(xié)調(diào)隨時提前退保，并在退保后取得個人賬戶余額。

　　2、企業(yè)年金

　　(1)企業(yè)年金的領(lǐng)取條件往往是根據(jù)不同的企業(yè)規(guī)定而異的，但總體上都遵循《企業(yè)年金基金管理試行辦法》的規(guī)定和原則。

　　(2)按照相關(guān)規(guī)定，職工在達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，未達(dá)到退休年齡的，根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工不得提前支取。若職工離開本企業(yè)，不能轉(zhuǎn)入新企業(yè)年金計(jì)劃的，其原賬戶管理人須將其轉(zhuǎn)入保留賬戶并進(jìn)行單獨(dú)管理，職工個人不得提前支取。

　　四、保障對象和水平不同

　　1、商業(yè)保險(xiǎn)

　　商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障對象往往較為廣泛，一般來說，自然人均可參加商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。在保障水平方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)往往遵循多投多保的原則，對于被保險(xiǎn)人而言，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)往往是對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充，對于部分無法享受社會養(yǎng)老保障者，更是“雪中送炭”。

　　2、企業(yè)年金

　　企業(yè)年金更多是國有壟斷企業(yè)為職工謀福利，甚至為少數(shù)人謀私利的手段，對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是“錦上添花”，而不是“雪中送炭”。

　　五、兩者的目的不同

　　1、企業(yè)年金

　　企業(yè)年金屬于企業(yè)職工福利和社會保障的范疇，不以盈利為目的。

　　2、商業(yè)保險(xiǎn)

　　而商業(yè)壽險(xiǎn)產(chǎn)品則是商業(yè)保險(xiǎn)公司以盈利為目的的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

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