存貨=物資采購(gòu)+原材料+包裝物+低值易耗品+材料成本差異+庫(kù)存商品+委托加工物質(zhì)+自制半成品+分期收款發(fā)出商品+產(chǎn)成品+半成品(生產(chǎn)成本)(<121：138>+<401>.Y)

未分配利潤(rùn)=本年利潤(rùn)+利潤(rùn)分配(<321>+<322>)

(5) 明細(xì)帳取數(shù)的主要兩類(lèi):資產(chǎn)類(lèi)和負(fù)債類(lèi)

A 資產(chǎn)類(lèi)(應(yīng)收帳款和預(yù)付帳款)

應(yīng)收帳款=應(yīng)收帳款借方余額+應(yīng)付帳款借方余額(<113>.JC+<203>.JC)

預(yù)付帳款=預(yù)付帳款借方余額+預(yù)收帳款借方余額(<115>JC+<204>JC)

B 負(fù)債類(lèi)(應(yīng)付帳款和預(yù)收帳款)

應(yīng)付帳款=應(yīng)付帳款貸方余額+應(yīng)收帳款貸方余額(<203>.DC+<113>.DC)

預(yù)收帳款=預(yù)收帳款貸方余額+預(yù)付帳款貸方余額(<204>.DC+<115>.DC)

(6)表內(nèi)取數(shù)的主要是表中合計(jì)數(shù),總計(jì)數(shù),凈值.凈額;

其中:應(yīng)收帳款的凈額=應(yīng)收帳款-壞帳準(zhǔn)備

固定資產(chǎn)凈值=固定資產(chǎn)原值-累計(jì)折舊

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)(C17)=貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+SUM(應(yīng)收帳款凈額:其他流動(dòng)資產(chǎn))(C17=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)這里是運(yùn)用SUM函數(shù)進(jìn)行,在輸入定義的時(shí)候進(jìn)入函數(shù)向?qū)?/span>,選擇SUM函數(shù),選擇參數(shù)1為C8,參數(shù)2為C16,點(diǎn)擊確定,

固定資產(chǎn)合計(jì)=SUM(固定資產(chǎn)凈值:待處理固定資產(chǎn)凈損失)

無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)=無(wú)形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

資產(chǎn)總計(jì)=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+長(zhǎng)期投資+固定資產(chǎn)合計(jì)+無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)+其他長(zhǎng)期資產(chǎn)+遞延稅款借項(xiàng)(如:C37=C17+C19+C27+C32+C34+C36);

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)=SUM(短期借款:其他流動(dòng)負(fù)債)(如G16=SUM(G3:G15))

長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)=SUM(長(zhǎng)期借款:其他長(zhǎng)期負(fù)債)-一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債(如G24=SUM(G18:G21)-G14);

負(fù)債合計(jì)=流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)+遞延稅款貸項(xiàng)(如G27=G26+G24+G16)

所有者權(quán)益合計(jì)=未分配利潤(rùn)+SUM(實(shí)收資本:盈余公積)(如G34=G33+SUM(G29:G31)

負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)=負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)(如G37=G34+G27)

注意:

資產(chǎn)負(fù)債表是一張EXCEL表格,大家要注意一個(gè)單元格的定位,要看最靠邊的行標(biāo)及列標(biāo),不要以表內(nèi)的行次為依據(jù)!

(7)在做題時(shí)應(yīng)仔細(xì)的看會(huì)計(jì)科目表及資產(chǎn)負(fù)債表的格式定義表

4、 固定資產(chǎn)

報(bào)表完成后退出進(jìn)入金蝶軟件主界面，點(diǎn)擊固定資產(chǎn)進(jìn)入

相關(guān)題目為：本月公司投入運(yùn)輸設(shè)備車(chē)床一臺(tái)，價(jià)值為50萬(wàn)元?dú)w基本生產(chǎn)車(chē)間使用，

預(yù)計(jì)使用年限為7年，按平均年限法計(jì)提折舊，折舊費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用

（1） 變動(dòng)資料的輸入（基本信息資料及折舊信息資料）

A 輸入固定資產(chǎn)代碼（01）及名稱(chēng)（車(chē)床）

B增加方式：（購(gòu)入）

C固定資產(chǎn)類(lèi)別：（運(yùn)輸設(shè)備）

D使用狀態(tài)：（使用中）

E使用部門(mén)：（基本生產(chǎn)車(chē)間）

F折舊方法：（平均年限法）

G使用期間數(shù)：7年即7*12=84個(gè)月

H固定資產(chǎn)原值：500000元

I折舊費(fèi)用分配的會(huì)計(jì)科目為管理費(fèi)用計(jì)-折舊費(fèi)（52103）

（2）計(jì)提折舊并制作一張轉(zhuǎn)帳憑證

點(diǎn)擊計(jì)提折舊后前進(jìn)出現(xiàn)一張憑證，摘要是計(jì)提折舊，憑證類(lèi)型為轉(zhuǎn)字，前進(jìn)，完成！

有關(guān)會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用-折舊（52103）

貸：累計(jì)折舊（165）

（2） 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表

上述操作完成后退出—是---交試卷---確定----如通過(guò)即可進(jìn)入---理論考試----輸入準(zhǔn)考證號(hào)碼----開(kāi)始----完成后----交試卷-----出現(xiàn)分?jǐn)?shù)提示-----退出考試系統(tǒng)