第一章　總　則

　　第一條　為了鼓勵企業(yè)守法自律，提高海關(guān)管理效能，保障進(jìn)出口貿(mào)易的安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條　在海關(guān)注冊登記的進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人、報關(guān)企業(yè)的分類管理，適用本辦法。

　　其他企業(yè)的分類管理，由海關(guān)總署另行規(guī)定。

　　第三條　海關(guān)根據(jù)企業(yè)遵守法律、行政法規(guī)、海關(guān)規(guī)章、相關(guān)廉政規(guī)定和經(jīng)營管理狀況，以及海關(guān)監(jiān)管、統(tǒng)計記錄等，設(shè)置AA、A、B、C、D五個管理類別，對有關(guān)企業(yè)進(jìn)行評估、分類，并對企業(yè)的管理類別予以公開。

　　第四條　海關(guān)總署按照守法便利原則，對適用不同管理類別的企業(yè)，制訂相應(yīng)的差別管理措施，其中AA類和A類企業(yè)適用相應(yīng)的通關(guān)便利措施，B類企業(yè)適用常規(guī)管理措施，C類和D類企業(yè)適用嚴(yán)密監(jiān)管措施。

　　全國海關(guān)實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)、程序和管理措施。

　　海關(guān)與企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合作，開展經(jīng)常性信息交流和業(yè)務(wù)聯(lián)系。

　　第五條　海關(guān)總署對企業(yè)分類管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督;直屬海關(guān)負(fù)責(zé)審定、調(diào)整本關(guān)區(qū)企業(yè)適用的管理類別。

　　第二章　管理類別的設(shè)定

　　第一節(jié)　進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人

　　第六條　AA類進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：

　　(一)符合A類管理條件，已適用A類管理1年以上;

　　(二)上一年度進(jìn)出口報關(guān)差錯率3%以下;

　　(三)通過海關(guān)稽查驗(yàn)證，符合海關(guān)管理、企業(yè)經(jīng)營管理和貿(mào)易安全的要求;

　　(四)每年報送《企業(yè)經(jīng)營管理狀況評估報告》和會計師事務(wù)所出具的上一年度審計報告;每半年報送《進(jìn)出口業(yè)務(wù)情況表》。

　　第七條　A類進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人，應(yīng)當(dāng)同時符合下列條件：

　　(一)已適用B類管理1年以上;

　　(二)連續(xù)1年無走私罪、走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為;

　　(三)連續(xù)1年未因進(jìn)出口侵犯知識產(chǎn)權(quán)貨物而被海關(guān)行政處罰;

　　(四)連續(xù)1年無拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項情事;

　　(五)上一年度進(jìn)出口總值50萬美元以上;

　　(六)上一年度進(jìn)出口報關(guān)差錯率5%以下;

　　(七)會計制度完善，業(yè)務(wù)記錄真實(shí)、完整;

　　(八)主動配合海關(guān)管理，及時辦理各項海關(guān)手續(xù)，向海關(guān)提供的單據(jù)、證件真實(shí)、齊全、有效;

　　(九)每年報送《企業(yè)經(jīng)營管理狀況評估報告》;

　　(十)按照規(guī)定辦理《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書》的換證手續(xù)和相關(guān)變更手續(xù);

　　(十一)連續(xù)1年在商務(wù)、人民銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)檢、外匯、監(jiān)察等行政管理部門和機(jī)構(gòu)無不良記錄。

　　第八條　進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用C類管理：

　　(一)有走私行為的;

　　(二)1年內(nèi)有3次以上違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，且違規(guī)次數(shù)超過上一年度報關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)1‰的，或者1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處罰款累計總額人民幣100萬元以上的;

　　(三)1年內(nèi)有2次因進(jìn)出口侵犯知識產(chǎn)權(quán)貨物而被海關(guān)行政處罰的;

　　(四)拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項人民幣50萬元以下的。

　　第九條　進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人有下列情形之一的，適用D類管理：

　　(一)有走私罪的;

　　(二)1年內(nèi)有2次以上走私行為的;

　　(三)1年內(nèi)有3次以上因進(jìn)出口侵犯知識產(chǎn)權(quán)貨物而被海關(guān)行政處罰的;

　　(四)拖欠應(yīng)納稅款、應(yīng)繳罰沒款項超過人民幣50萬元的。

　　第十條　進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人未發(fā)生本辦法第八條和第九條所列情形并符合下列條件之一的，適用B類管理：

　　(一)首次注冊登記的;

　　(二)首次注冊登記后，管理類別未發(fā)生調(diào)整的;

　　(三)AA類企業(yè)不符合原管理類別適用條件，并且不符合A類管理類別適用條件的;

　　(四)A類企業(yè)不符合原管理類別適用條件的。

　　第十一條　在海關(guān)登記的加工企業(yè)，按照進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人實(shí)施分類管理。